Налоговые льготы для медицинских и образовательных учреждений

Если у вас медицинский или образовательный центр, то у вас есть великолепная возможность сэкономить на налогах.

***

Давайте знакомиться, мня зовут Алина Шереметьева. Я налоговый и финансовый эксперт. Директор и соучредитель консалтинговой компании Батискаф. Вот уже более 15 лет я эффективно обучаю управлять финансами, налогами, прибылью, рентабельностью, рисками, маржинальностью и дивидендами, а самое главное — превращаю расходы клиентов в доходы.

Несколько лет назад в Хабаровске как грибы выросли офисы «Центра медицинских комиссий». Помимо настойчивой рекламы, эта компания получила конкурентное преимущество за счет налоговых льгот. Пока остальные медицинские центры использовали упрощенку и платили 6% налогов, «Центр медицинских комиссий» сидел на общей системе налогообложения и не платил ни-че-го: ни НДС, ни налог на прибыль.

Как такое возможно? Очень просто!

Во-первых, медицинские услуги не облагаются НДС. Во-вторых, медицинские организации при определенных условиях освобождаются от налога на прибыль. Что это за условия?

• У организации есть медицинская лицензия.
• В штате должно быть не меньше 15 сотрудников.
• Не меньше 50% этих сотрудников должны быть медиками и иметь сертификат специалиста или свидетельство об аккредитации специалиста.
• 90% выручки компании должно идти от медицинской деятельности.
• Нельзя совершать операции с векселями.Если вы соблюдаете эти условия, то законно экономите на НДС и налоге на прибыль. Поэтому, если у вас стоматология, медицинский центр или центр медицинских комиссий, теперь вы знаете, как обойти конкурентов просто за счет грамотной оптимизации налогов.

У меня была забавная история, когда на консультацию пришла владелица стоматологии с жалобой, что она все деньги вкладывает в бизнес и не видит дивидендов. Естественно, я рассказала ей про льготы для медицинских компаний и дала пошаговый план, как ее бухгалтеру все это реализовать, чтобы законно экономить на налогах 1 500 000 ₽ в год.

На следующий день мне позвонили из бухгалтерской фирмы, которая уже полтора года вела этой стоматологии бухучет. Специалист начал говорить, что таких льгот просто не может быть, что я наговорила их клиенту какую-то чепуху. Теперь уже фирме я дала ссылки на законы и объяснила, как их клиент может сэкономить 1 500 000 ₽ в год, если бы они вовремя подали заявление на льготу. К чему я это?

Всегда тщательно выбирайте бухгалтера или компанию, которые ведут вам бухучет и считают налоги. От этого зависит не только правильно сведенный дебет с кредитом, но и миллионы, которые вы можете сэкономить за счет льгот.

Но вернемся к образовательным учреждениям.

Если у вас образовательный центр, то ситуация во многом похожа. Во-первых, вы не платите НДС, если у вас некоммерческая организация, у которой есть лицензия на право оказывать образовательные услуги. Во-вторых, вы не платите налог на прибыль. Условия тут даже проще, чем у медицинских учреждений — нет требований иметь сертифицированных сотрудников.

Что делать, чтобы получить эти льготы? Нужно до 1 декабря текущего года подать заявление на получение льготы и прикрепить пакет документов: лицензию, штатное расписание и т.д. Затем вы в течение следующего года сдаете нулевые декларации по НДС и налогу на прибыль, а в конце года подтверждаете, что соответствовали всем условиям и ничего не нарушили.

Кроме того, существуют нулевые ставки по налогу на прибыль и НДС и для других видов деятельности. Обращайтесь за консультацией, расскажу!